税延养老险有望告别“不温不火”
作者:   来源: 上海青年报  2019-04-28

 

  去年网上刷屏的税延养老保险,在上海试点一年销售并不理想,时间短宣传力度不够、税收优惠不明显、流程繁琐等被认为是试点情况未达预期的原因。青年报记者从太平洋保险采访了解的情况是,目前,太平洋保险税延养老保险客户投保平均年龄在35周岁左右,其中“80”“90占比超过一半。有市场人士认为,推出税收优惠政策,鼓励更多人进行养老储备,唤醒年轻人的养老规划意识尤为重要。今年5月社保费率下调,个人对增加自我养老储备的关注程度也将会有所提升。

 

  现状短板:税延养老保险宣传力度并不够

  

  记者近日走访了几家保险公司的网点,发现税延养老保险宣传力度并不够,一些营业大厅里面也没有提供有关税延养老保险的宣传资料可供投保人查看。

  而在记者询问之下,有柜台人员也不太了解税延养老保险的具体操作,有工作人员甚至很疑惑地问记者,你要询问的是税延险还是税优险?

  一位保险公司工作人员对记者坦承,其实税延养老险最大的好处就是在降低个人当前税务负担的同时,为将来的养老做准备资金。但是去年刚开始试点的时候,由于媒体和网上报道比较多,来询问税延险的市民有不少,不过现在几乎很少有人来询问,这个产品不好卖,中介销售的兴趣也不大。

  “90马先生说,他曾经关注过税延险,想趁着年轻为自己买份养老保险,虽然只是税收延递并不是免税,到领取阶段还是要交税的。但后来感到投保手续有点麻烦,不如在支付宝上买养老基金方便,也就不买了。

  税延养老保险,全称是“个人税收递延型商业养老保险”,简单来说,购买税延养老险在现阶段可以帮你减轻税负,在交费过程中,养老金会增值,到了领取时,再缴纳所得税。根据规定,对个人达到条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入其他所得项目。

  去年42日,财政部等五部门发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,《通知》称自201851日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。

  然而,目前税延养老险销售表现并不佳,截至去年底的数据显示,2018年共有16家保险公司开展个人税延养老业务,累计实收保费约7000万元,承保件数约4万件。按此计算,平均每家保险公司的税延养老保险保费收入只有437.5万元。

  而国泰君安此前预测,2017年三个试点地区的寿险保费收入合计为1888亿元,占全国寿险保费收入的8.8%。根据三个试点地区的就业人口数占全国就业人口数的比例以及GDP占比算出符合购买资格的人口数,试点方案规定的税延上限为每人每月1000元,假设试点对象中有三分之一的人有购买该税延型养老险的意愿,则可以测算出该项试点可以带来三地寿险保费的增长约259亿元,相比2017年全国寿险保费收入提升1.21个百分点。

  对比来看,目前实际情况与预期存在不小的差距。

 

  税收抵扣申报流程稍显复杂

 

  低于预期的原因是哪些?记者为此采访获悉,根据保险公司分析,本次税延养老保险政策试点覆盖地区仍较有限,并且任何一项新政策的推出,市场的认知和接受都有一个逐步过程,税延养老保险业务开展从首单签发以来,市场还在观望状态,政策效果未充分呈现。另外,操作流程有待优化,目前税延养老保险税收抵扣申报流程仍稍显复杂,对客户的投保意愿和节税体验有一定影响。

  目前税延养老保险领取阶段的实际缴纳税率为7.5%,仍然相对较高,特别是新个人所得税法实施后,税延养老保险政策优惠幅度有所下降,覆盖人群也进一步缩减。

  有市场人士也提及,2019年新个人所得税法全面实施,个税起征点由3500/月提高到5000/月,子女教育、继续教育等六大专项附加扣除逐渐落地,纳税人享受到了减税福利,这也使得税延养老险的试点进一步面临挑战。

  太平洋保险认为,税延养老保险政策优惠力度需要尽快更新,将更多有养老储备需求的个人纳入政策覆盖范围。另外,当前税延养老保险保费优惠限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%1000元孰低办法确定,额度上限略低于消费者预期,个人存在超额缴费的意愿和能力。因此,为更好满足老百姓养老储备缺口需求,税前抵扣额度仍有提高的空间。

  据中国人寿的一个投保案例显示,若个人30岁开始购买,领取时间是60岁,其税前收入每月12500元,按照税后10000元计算,每月保费750元,每月可延税150元,选择15年的月领,代扣应纳税款后每月领取约在2785-3321元之间,选择终身领取,每月代扣应纳税款后领取在1911-2278元。

  保险公司工作人员称,实际结果会受到税收政策、月工资水平以及投资收益等因素影响。

  记者翻阅保险公司相关税延养老险产品说明书,比如新华保险A类产品将保证利率定为年结算利率为3.5%,目前货币基金的7天年化收益大多低于3%,这一收益率还是有一定优势的。

 

  未来变化:5月社保费率将下调,增加优惠幅度可形成良性循环

 

  有观点认为,养老投资不仅仅是投资,更是引导投资者培养投资养老习惯的过程。当前,唤醒年轻人的养老规划意识尤为重要,他们也将是最受益的群体。

  不过,现在年轻人的养老储备意识并不强,据不久前发布的中国养老前景调查报告称,在养老储备方面,年轻一代开始进行养老储备的规划年龄普遍较晚,不到一半的调查对象尚未开始为养老做任何储备,大部分人计划在40岁时才开始储备。

  调查还显示,将近三分之二的年轻一代仍然希望依靠政府养老金和现金储蓄来养老,而仅有不到三分之一的人希望依靠年金、保险产品、租金收入、股票或售房所得来养老。

  事实上,养老金体系一直有三大支柱之说,分别是社会养老保险、年金养老保险和商业养老保险。鼓励个人购买商业养老保险,即通过将养老第三支柱做大做强,实现对第一支柱和第二支柱的补充,进而提高养老金替代率,提高未来的养老质量。

  人社部养老保险司司长聂明隽近日表示,人口老龄化对养老保险的影响比较深,最主要的影响就是养老保险的抚养比呈逐年下降的趋势。上个世纪90年代,大概是5个人养1个人,到2018年底已经下降到2.66个人养1个人。

  聂明隽称,对于养老保险可持续发展问题,我国通过实施降低社保费率综合政策,做大养老保险的“蛋糕”,形成企业发展与养老保险制度发展的良性循环。

  值得一提的是,从今年51日开始,城镇职工基本养老保险单位缴费率将下调至16%,职工个人养老保险缴费未受影响。

  保险公司相关人士认为,随着社保费率的下调,以税延养老保险为代表的第三支柱养老金在促进我国多层次养老保障体系可持续发展方面可以发挥更大的作用。同时,个人对增加自我养老储备的关注程度也将有所提升,预计未来相关产品需求将进一步释放。

  而对于如何优化税延养老保险,业内人士建议,应该扩大试点范围、增加优惠幅度以及简化税务申报流程。

  国务院发展研究中心保险研究室副主任朱俊生对此表示,希望能对税收优惠力度进行调整。他建议,在购买环节将税前抵扣标准定得更高一些,比如从每个月的1000元提高到3000元至5000元。同时把领取环节的征税税率大幅度降低,比如从原来的7.5%降低到3%3.5%。在他看来,税延型养老保险对于普通的消费者而言,最大的意义就在于可以减少投保负担,如果税收优惠力度不明显,效果就会大打折扣。

 

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